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歐盟B2B銷售不用交稅，但一定要申報！

來源網(wǎng)絡(luò)

2022-01-11

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最近有賣家收到意大利的罰款信，主要是關(guān)于B2B銷售沒有申報的罰款。

根據(jù)新歐盟稅法在2021.07.01實行以后，電商平臺被視為賣家，實行代扣代繳，但是平臺只是代扣代繳B2C的銷售。賣家自己不僅僅需要負(fù)責(zé)B2C的VAT的申報，也需要負(fù)責(zé)B2B的銷售申報。

歐盟國家之間B2B銷售的申報叫做EC Sales List，在意大利叫做intrate，也就是貨物流通申報。按照歐盟的稅法規(guī)定，B2B之間的交易是在商家和買家之間都擁有有效的VAT號碼時，提供的商品和服務(wù)采用反向征稅制度，不需要繳納增值稅。但是按照稅法要求必須要做B2B銷售清單申報。大多數(shù)的歐盟國家，只需向稅局申報B2B的銷售數(shù)據(jù)。但是有些歐盟國家，還需要申報B2B的采購數(shù)據(jù)。

其實B2B的申報是一個比較繁瑣的工作，目前沒有辦法讓系統(tǒng)來完全替代人工的操作，而且在申報時需要核對買方有效VAT稅號和所在國家的編號等等。所以B2B的申報是VAT以外的額外服務(wù)。但是有一些自主申報平臺并沒有B2B銷售申報的功能，所以也就沒有辦法給賣家提供B2B申報的服務(wù)。

賣家收到的罰款信

為什么B2B的銷售申報比VAT申報更容易被稅局查稅？

歐盟對B2B交易實行VAT revers charge，也叫做反向征稅制度，在銷售發(fā)票上顯示的VAT稅率為零。這樣簡化了VAT的稅務(wù)申報流程，買家和賣家都不需要繳納增值稅，也不需要進行退稅。

但是買家或者賣家在做B2B的申報時候必須有以下4個信息：

1.姓名；

2.有效的歐盟增值稅號；

3.所在的國家代碼；

4.銷售報告的交易金額。

如果你申報的B2B，買方的VAT稅號無效，稅局有權(quán)要求你補交這部分銷售的VAT。

如果沒有做B2B的VAT申報，這里隱藏了一個很大的風(fēng)險：因為你的買家是商家，他們很有可能將這部分B2B采購的做了EC Sales List申報，當(dāng)你的銷售數(shù)據(jù)和他申報的采購數(shù)據(jù)不能夠匹配時，稅局就會來找你的麻煩。你就有可能面對高額的罰款或者要求你補交稅金。

如果你對B2B或者貨物流通申報有任何疑問，可以掃下方二維碼，聯(lián)系我們沙之星跨境的專業(yè)團隊來幫助你！

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