保理業(yè)務(wù)是什么?保理業(yè)務(wù)是從出口代理交易方法演化而來的,來源于14世紀(jì)英國毛紡工業(yè)。當(dāng)時英國毛紡織品是在寄售基本上委托商代銷的。這些代理商向國外買主銷售商品,同時向出口商擔(dān)保...
保理業(yè)務(wù)是什么?
保理業(yè)務(wù)是從出口代理交易方法演化而來的,來源于14世紀(jì)英國毛紡工業(yè)。當(dāng)時英國毛紡織品是在寄售基本上委托 商代銷的。這些代理商向國外買主銷售商品,同時向出口商擔(dān)保買主的商業(yè)信譽(yù)。當(dāng)時由于交通不便,外貿(mào)業(yè)務(wù)往來活動對比遲緩。如果在國外沒有可靠的代理人進(jìn)行協(xié)助,任何出口企業(yè)很難取得成功。
到18世紀(jì),美國的一些代理商逐步以其高度效力和雄厚資金掌握了為擴(kuò)展其國內(nèi)市場合需要的代貸管理工作。他們的位置也逐步由以前被委托的代理人身份演化為獨立的經(jīng)濟(jì)實體——保理商。
保理商依據(jù)保理合同專門為有關(guān)商業(yè)企業(yè)提供信貸和信譽(yù)管理服務(wù)。經(jīng)過不斷地發(fā)展,現(xiàn)代保理商已能提供一攬子服務(wù),包含向賣方提供買方資信調(diào)查,100%貨款商業(yè)風(fēng)險擔(dān)保,應(yīng)收賬款管理和資金融通等。據(jù)介紹,1990年國際保理業(yè)務(wù)營業(yè)額已到達(dá)137億美元。不僅發(fā)達(dá) 中有保理公司開展國際業(yè)務(wù),一些發(fā)展中 ,如墨西哥、東盟、匈牙利等也都有保理公司為其本國進(jìn)出口貿(mào)易提供服務(wù)。
保理業(yè)務(wù)具體有那些內(nèi)容?
1.有追索權(quán)的保理
有追索權(quán)的保理是指供給商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行(即保理商),供給商在得到款項之后,如果購貨商謝絕付款或無力付款,保理商有權(quán)向供給商進(jìn)行追索,要求償還預(yù)付的貨幣資金。當(dāng)前銀行出于謹(jǐn)嚴(yán)性原則思考,為了減少日后可能產(chǎn)生的損失,通常情形下會為客戶提供有追索權(quán)的保理。
2.無追索權(quán)的保理
無追索權(quán)的保理則相反,是由保理商獨自承擔(dān)購貨商謝絕付款或無力付款的風(fēng)險。供給商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全體的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因為風(fēng)險過大,銀行一般不予以接收。
3.明保理
明保理和暗保理是依照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。
明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候應(yīng)立即將保理情形告訴購貨商,并指導(dǎo)購貨商將貨款直接付給保理商。
在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。
4.暗保理
暗保理是將購貨商消除在保理業(yè)務(wù)之外,由銀行和供貨商單獨進(jìn)行保理業(yè)務(wù),在到期后供貨商出面進(jìn)行款項的催討,收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀態(tài)不佳的狀態(tài)。
需要注意的是,在我國《合同法》中有明白的規(guī)定,供給商在對自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時,須在購銷合同中商定,且必需通知買方。
5.折扣保理
折扣保理又稱為融資保理,是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時,保理商立即以預(yù)付款方法向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資,剩余20%的應(yīng)收賬招待保理商向債務(wù)人(進(jìn)口商)收取全體貨款后,再行清理。這是對比典范的保理方法。
6.到期保理
到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的出售發(fā)票等單據(jù)時并不向出口商提供融資,而是在單據(jù)到期后,向出口商支付貨款。無論到時候貨款是否能夠收到,保理商都必需支付貨款。
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